中华人民共和国海洋石油勘探开发环境保护管理条例实施办法
国家海洋局
国家海洋局第1号令
《中华人民共和国海洋石油勘探开发环境保护管理条例实施办法》已于一九
八九年十二月一日经国家海洋局第十五次局务会议通过，现予发布施行。
局长：严宏谟
一九九○年九月二十日
中华人民共和国海洋石油勘探开发环境保护管理条例实施办法
（一九九○年九月二十日国家海洋局发布）
第一条 根据《中华人民共和国海洋环境保护法》第四十七条规定，为实施
《中华人民共和国海洋石油勘探开发环境保护管理条例》（以下简称《条例》），
制定本实施办法。
第二条 本办法适用于在中华人民共和国的内海、领海、及其他管辖海域从
事石油勘探开发的任何法人、自然人和其它经济实体。
第三条 国家海洋局及其派出机构是实施本办法的主管部门。派出机构包括：
分局及其所属的海洋管区（以下简称海区主管部门）。海洋监察站根据海洋管区的
授权实施管理。
沿海省、自治区、直辖市海洋管理机构是主管部门授权实施本办法的地方管理
机构。
第四条 凡在中国管辖海域从事海洋石油勘探开发者，应在实施作业前将海
洋石油勘探开发位置、范围报海区主管部门。并按照“海洋石油勘探开发环境保护
报告表”的内容和要求，向海区主管部门报告有关情况。
第五条 需使用炸药震源和其他对渔业资源有损害的方法进行海洋石油地震
勘探作业时，应在开始作业之前半个月将计划和作业海区报告海区主管部门，并采
用有效的技术措施，最大限度地减少对资源的损害或影响。
第六条 从事海洋石油开发者应在编制油（气）田总体开发方案的同时，按
《条例》第五条规定的内容编报海洋环境影响报告书。并将经批准的环境影响报告
书送交所处海区主管部门。
生产中（含试生产）的油（气）田，根据开采规模的变化及环境质量状况，作
业者应对环境影响报告书适时进行补充完善，并报主管部门审查。
第七条 承担环境影响评价的单位必须具有从事海洋环境影响评价的能力，
并持有甲级环境影响评价证书。
第八条 凡在中国管辖海域作业的固定式和移动式平台的防污设备必须符合
《条例》第七条规定的要求，并经主管部门查验证书后，方可作业。
第九条 为防止和控制溢油污染，减少污染损害，从事海洋石油勘探开发的
作业者，应根据油田开发规模、作业海域的自然环境和资源状况，制定溢油应急计
划。
第十条 溢油应急计划包括以下内容：
1．平台作业情况及海域环境、资源状况；
2．溢油风险分析；
3．溢油应急能力。
第十一条 作业者应在作业前将溢油应急计划报海区主管部门审查。海区主
管部门对溢油应急计划如有异议，可以责令作业者予以重新制定、修改、补充。
第十二条 作业者应根据油田开发规模、风险分析情况等， 配置相应的各种
应急设备，使其具有处置与油田开发规模相适应的溢油事故的能力。
第十三条 固定式和移动式平台及其他海上设施含油污水的排放，必须符合
中华人民共和国颁布的有关国家标准。
1．机舱、机房和甲板含油污水的排放，应符合国家《船舶污染物排放标准（
ＧＢ3552－83）》。
2．采油工业污水排放，应符合国家《海洋石油开发工业含油污水排放标准（
ＧＢ4914－85）》。
3．含油污水在排放前不得稀释和加入消油剂进行预处理。
4．采油工业污水排放时，应按《海洋石油开发工业含油污水分析方法》的要
求取样检测，并将测得结果记录于“防污记录簿”中。
检测分析仪器须是经检验合格的正式产品。
第十四条 钻井作业试油前，作业者应通知海区主管部门。试油期间，作业
者应采取有效措施，防止油类造成污染。
第十五条 使用水基泥浆时，应尽可能避免或减少向水基泥浆中加入油类，
如必须加入油类时，应在“防污记录簿”上记录油的种类、数量；含油水基泥浆排
放前，应通知海区主管部门，并提交含油水基泥浆样品；含油量超过10％（重量）
的水基泥浆，禁止向海中排放。含油量低于10％（重量）的水基泥浆，回收确有
困难、经海区主管部门批准，可以向海中排放，但应交纳排污费。
含油水基泥浆排放前不得加入消油剂进行处理。
需使用油基泥浆时，应使用低毒油基泥浆；采取有效的技术措施，使钻屑与泥
浆得到充分的分离；油基泥浆必须回收，不得排入海中；钻屑中的油含量超过15
％（重量）时，禁止排放入海。含油量低于15％（重量）的钻屑，回收确有困难、
经海区主管部门批准，可以向海中排放，但应交纳排污费。
海区主管部门可要求作业者提供钻井泥浆、钻屑样品。
作业者应将钻井泥浆、钻屑的含油量、排放时间、排放量等情况记录在“防污
记录簿”中。
第十六条 一切塑料制品（包括但不限于合成缆绳、合成渔网和塑料袋等）
和其它废弃物（包括残油、废油、含油垃圾及其残液残渣等），禁止排放或弃置入
海，应集中储存在专门容器中，运回陆地处理；
不得在平台及其他海上设施上焚烧有毒化学制品。在平台上烧毁其纸制品、棉
麻织物、木质包装材料时，不得造成海洋环境污染。
在距最近陆地12海里以内投弃食品废弃物，应使粒径小于25毫米；在此海
域内排放粪便，须经消毒和粉碎等处理。
第十七条 作业者应在重要生产、输油环节采取有效措施，严格遵守操作规
程，避免发生溢油事故。各类储油设施、输油管线应符合防渗、防漏、防腐要求。
第十八条 发生溢油事故时，作业者应尽快采取措施，切断溢油源，防止或
控制溢油扩大。
第十九条 发生任何溢油事故时，作业者都必须向海区主管部门报告。 报告
的主要内容包括：事故发生时间、位置、原因；溢油的性质、状态、数量；责任人；
当时海况；采取的措施；处理结果。同时应记录在“防污记录簿”中，并使用季度
报表Ｃ“海洋石油污染事故情况报告表”，按季度报海区主管部门。
第二十条 以下两种溢油事故发生时，作业者应在24小时内报告海区主管
部门。
1．平台距海岸20海里以内，溢油量超过1吨的；
2．平台距海岸20海里以外，溢油量超过10吨的。
以下两种溢油事故发生时，作业者应在48小时内报告海区主管部门。
1．平台距海岸20海里以内，溢油量不超过1吨的；
2．平台距海岸20海里以外，溢油量不超过10吨的。
第二十一条 海面溢油应首先使用机械回收。消油剂应严格控制使用，并遵
守《海洋石油勘探开发化学消油剂使用规定》。
第二十二条 勘探和采油生产作业完成之后，平台钻具、井架、井桩及其他
设施不得任意弃置；对需在海上弃置的平台、井架、井桩及平台的有关设施，按海
洋倾废管理的规定执行。
第二十三条 凡进行海洋石油勘探开发和生产作业的平台及设施，都必须备
有“防污记录簿”和“季度防污报表”，并按要求填写，按时报海区主管部门。
平台作业时间不足一个季度的，并且在本季度内不再作业的，作业者应于平台
作业结束后十五日内报海区主管部门。
第二十四条 对超过标准排放污染物的作业者，海区主管部门可以责令其缴
纳排污费。由于设备和技术原因，长期达不到标准的，应限期治理，在治理期间收
取超标排污费。
第二十五条 凡违反《中华人民共和国海洋环境保护法》、《条例》和本办
法，按《条例》第二十七、二十八条规定，海区主管部门有权依其情节轻重和造成
海洋环境有害影响的程度，对肇事者给予警告或罚款。
一、不按《条例》第四条规定编报海洋环境影响报告书和造成海洋环境污染损
害的，罚款金额为人民币一万元至十万元。
二、对作业者的下列违法行为，罚款金额为人民币五千元至一万元：
1．不按规定和海区主管部门的要求制定或修改溢油应急计划；
2．不按《条例》第七条规定配备防污染设施或设施不合格的；
3．不按本办法第十三、十五、十六条规定处理废弃物和含油污水。
三、对作业者的下列违法行为，罚款金额为人民币一千元至五千元：
1．不按本办法第十九、二十条规定向海区主管部门报告溢油事故；
2．不按规定使用化学消油剂。
四、对作业者的下列违法行为，罚款金额为人民币一千元以下：
1．不按规定配备“防污记录簿”；
2．涂改、伪造“防污记录簿”或记载非正规化；
3．不按规定报告或通知有关情况；
4．不按规定上报季度防污报表或伪造季度防污报表；
5．不按本办法第十五条规定向海区主管部门提交样品；
6．拒绝向执行检查任务的公务人员提供“防污记录簿”或如实陈述有关情况；
7．阻挠或妨碍公务人员执行公务。
第二十六条 当事人对处罚决定不服的，可以在接到处罚通知之日起15日
内，向作出处罚决定机关的上一级机关申请复议；对复议决定不服的，可以在接到
复议决定之日起15日内，向人民法院起诉。当事人也可以在接到处罚通知之日起
15日内，直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议、也不向人民法院起诉、
又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第二十七条 凡违反《条例》及本办法，造成公、私财产重大损失或致人员
伤亡的，对直接责任人员由司法机关依法追究刑事责任。
第二十八条 赔偿责任包括：
1．由于作业者的行为造成海洋环境污染损害而引起海水水质、生物资源等损害，
致使受害方为清除、治理污染所支付的费用；
2．由于作业者的行为造成海洋环境污染损害而引起受害方经济收入的损失金额，
被破坏的生产工具修复更新费用，受害方因防止污染损害所采取的相应的预防措施
所支出的费用；
3．为处理海洋石油勘探开发引起的污染损害事件所进行的调查费用。
第二十九条 受到海洋石油勘探开发污染损害，要求赔偿的单位、个人可以
根据《条例》第二十二条的规定，向海区主管部门提出污染损害索赔报告书；参与
清除污染作业的单位和个人，可以根据《条例》第二十三条的规定，向海区主管部
门提交索取清除费用报告书。
海区主管部门对赔偿责任和赔偿金额纠纷，可以根据当事人的请求作出调解处
理。当事人对调解处理不服的，可以向人民法院起诉。当事人也可以直接向人民法
院起诉。涉外案件还可以按仲裁程序解决。
第三十条 请求赔偿的诉讼时效期为三年，从受害方知道或应当知道受油污
损害之日算起。
赔偿纠纷处理结束后，受害方不得就同一污染事故再次提出索赔要求。
第三十一条 由于战争行为、不可抗拒的自然灾害或完全由于第三者的故意
或过失，虽然及时采取合理措施，但仍不能避免对海洋环境造成污染损害的，可免
除发生事故的作业者的责任。
由于第三者的责任造成污染损害的，由第三者承担赔偿责任。
要求免于承担赔偿责任的作业者，应按《条例》第二十四条的规定，向主管部
门提交报告。海区主管部门对免除责任的条件调查属实后，可作出免除赔偿责任的
决定。
第三十二条 凡在海洋石油勘探开发中防止海洋污染，保护海洋环境有成绩
的单位和个人，海区主管部门应给予表扬和奖励。
第三十三条 在本办法中，下列用语含义是：
一、“油类”系指任何类型的油及其炼制品。
二、“内海”系指领海基线内侧的全部海域，包括：（1）海湾、海峡、海港、
河口湾；（2）领海基线与海岸之间的海域；（3）被陆地包围或通过狭窄水道连
接海洋的海域。
三、“应急能力”系指溢油应急的技术设备、通信能力、应急组织及职责、实
施预案、海面溢油清除办法、人员的培训等。
四、“溢油事故”系指非正常作业情况下原油及其炼制品的泄漏。溢油事故按
其溢油量分为大、中、小三类，溢油量小于10吨的为小型溢油事故；溢油量在1
0－100吨之间为中型溢油事故；溢油量大于100吨的为大型溢油事故。
第三十四条 本办法由国家海洋局负责解释。
第三十五条 本办法自颁布之日起生效。
注：在本办法第十三条规定的《海洋石油开发工业含油污水分析方法》未颁布
前，暂按《石油工业废水水质监测分析方法》执行。
《海洋石油勘探开发化学消油剂使用规定》由主管部门另行制定。
金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会令（2005年第3号）
《金融机构信贷资产证券化监督管理办法》已经2005年9月29日中国银行业监督管理委员会第38次主席会议通过。现予公布，自2005年12月1日起施行。
主席 刘明康
二○○五年十一月七日
金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法
第一章 总则
第一条 为规范信贷资产证券化试点工作，促进金融机构审慎开展信贷资产证券化业务，有效管理和控制信贷资产证券化业务中的相关风险，保护投资人及相关当事人的合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国信托法》等有关法律、行政法规和《信贷资产证券化试点管理办法》，制定本办法。
第二条 本办法所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、政策性银行、信托投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法监督管理的其他金融机构。
第三条 在中华人民共和国境内，银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动，适用本办法。
第四条 金融机构作为信贷资产证券化发起机构、受托机构、信用增级机构、贷款服务机构、资金保管机构、资产支持证券投资机构等从事信贷资产证券化业务活动，应当依照有关法律、行政法规、部门规章的规定和信贷资产证券化相关法律文件的约定，履行相应职责，并有效地识别、计量、监测和控制相关风险。
第五条 银监会依法对金融机构的信贷资产证券化业务活动实施监督管理。
未经银监会批准，金融机构不得作为信贷资产证券化发起机构或者特定目的信托受托机构从事信贷资产证券化业务活动。
第二章 市场准入管理
第六条 信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。
第七条 银行业金融机构作为信贷资产证券化发起机构，通过设立特定目的信托转让信贷资产，应当具备以下条件：
（一）具有良好的社会信誉和经营业绩，最近三年内没有重大违法、违规行为；
（二）具有良好的公司治理、风险管理体系和内部控制；
（三）对开办信贷资产证券化业务具有合理的目标定位和明确的战略规划，并且符合其总体经营目标和发展战略；
（四）具有适当的特定目的信托受托机构选任标准和程序；
（五）具有开办信贷资产证券化业务所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统、管理信息系统以及风险管理和内部控制制度；
（六）最近三年内没有从事信贷资产证券化业务的不良记录；
（七）银监会规定的其他审慎性条件。
第八条 特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。受托机构由依法设立的信托投资公司或者银监会批准的其他机构担任。
第九条 信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备以下条件：
（一）根据国家有关规定完成重新登记三年以上；
（二）注册资本不低于五亿元人民币，并且最近三年年末的净资产不低于五亿元人民币；
（三）自营业务资产状况和流动性良好，符合有关监管要求；
（四）原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务；
（五）具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近三年内没有重大违法、违规行为；
（六）具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制；
（七）具有履行特定目的信托受托机构职责所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统、管理信息系统以及风险管理和内部控制制度；
（八）已按照规定披露公司年度报告；
（九）银监会规定的其他审慎性条件。
第十条 信托投资公司申请特定目的信托受托机构资格，应当向银监会提出申请，并且报送下列文件和资料（一式三份）：
（一）申请报告；
（二）公司营业执照、注册资本证明和重新登记完成三年以上的证明；
（三）管理特定目的信托财产的操作规程、会计核算制度、风险管理和内部控制制度；
（四）管理特定目的信托财产的业务主管人员和主要业务人员的名单和履历；
（五）公司最近三个会计年度经审计的财务报表；
（六）申请人自律承诺书；
（七）银监会要求提交的其他文件和资料。
第十一条 银监会应当自收到信托投资公司的完整申请材料之日起五个工作日内决定是否受理申请。银监会决定不受理的，应当书面通知申请人并说明理由；决定受理的，应当自受理之日起一个月内做出批准或者不批准的书面决定。
第十二条 其他金融机构申请特定目的信托受托机构资格的市场准入条件和程序,由银监会另行制定。
第十三条 银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，应当由符合本办法第 七条规定条件的银行业金融机构与获得特定目的信托受托机构资格的金融机构向银监会联合提出申请，并且报送下列文件和资料（一式三份）：
（一）由发起机构和受托机构联合签署的申请报告；
（二）可行性研究报告；
（三）信贷资产证券化业务计划书；
（四）信托合同、贷款服务合同、资金保管合同及其他相关法律文件草案；
（五）执业律师出具的法律意见书草案、注册会计师出具的会计意见书草案、资信评级机构出具的信用评级报告草案及有关持续跟踪评级安排的说明；
（六）发起机构对特定目的信托受托机构的选任标准及程序；
（七）发起机构信贷资产证券化的业务流程、会计核算制度、风险管理和内部控制制度；
（八）发起机构信贷资产证券化业务主管人员和主要业务人员的名单和履历；
（九）受托机构对贷款服务机构、资金保管机构、信贷资产证券化交易中其他有关机构的选任标准及程序；
（十）受托机构在信托财产收益支付的间隔期内，对信托财产收益进行投资管理的原则及方式说明；
（十一）银监会要求提交的其他文件和资料。
前款第（三）项所称信贷资产证券化业务计划书应当包括以下内容：
（一）发起机构、受托机构、贷款服务机构、资金保管机构及其他参与证券化交易的机构的名称、住所及其关联关系说明；
（二）发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管机构在以往证券化交易中的经验及违约记录说明；
（三）设立特定目的信托的信贷资产选择标准、资产池情况说明及相关统计信息；
（四）资产池信贷资产的发放程序、审核标准、担保形式、管理方法、违约贷款处置程序及方法；
（五）交易结构及各参与方的主要权利与义务；
（六）信托财产现金流需要支付的税费清单，各种税费支付来源、支付环节和支付优先顺序；
（七）资产支持证券发行计划，包括资产支持证券的分档情况、各档次的本金数额、信用等级、票面利率、期限和本息偿付优先顺序；
（八）信贷资产证券化交易的内外部信用增级方式及相关合同草案；
（九）清仓回购条款等选择性或强制性的赎回或终止条款；
（十）该信贷资产证券化交易的风险分析及其控制措施；
（十一）拟在发行说明书显著位置对投资机构进行风险提示的内容；
（十二）银监会要求的其他内容。
第十四条 银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起五个工作日内决定是否受理申请。银监会决定不受理的，应当书面通知申请人并说明理由；决定受理的，应当自受理之日起三个月内做出批准或者不批准的书面决定。
第三章 业务规则与风险管理
第十五条 金融机构应当根据本机构的经营目标、资本实力、风险管理能力和信贷资产证券化业务的风险特征，确定是否从事信贷资产证券化业务以及参与的方式和规模。
第十六条 金融机构在开展信贷资产证券化业务之前，应当充分识别和评估可能面临的信用风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等各类风险，建立相应的内部审批程序、业务处理系统、风险管理和内部控制制度，由信贷管理部门、资金交易部门、风险管理部门、法律部门/合规部门、财务会计部门和结算部门等相关部门对信贷资产证券化的业务处理和风险管理程序进行审核和认可，必要时还需获得董事会或其授权的专门委员会的批准。
第十七条 金融机构应当充分认识其因从事信贷资产证券化业务而承担的义务和责任，并根据其在信贷资产证券化业务中担当的具体角色，针对信贷资产证券化业务的风险特征，制定相应的风险管理政策和程序，以确保持续有效地识别、计量、监测和控制信贷资产证券化业务中的风险，同时避免因在信贷资产证券化交易中担当多种角色而可能产生的利益冲突。
金融机构应当将对信贷资产证券化业务的风险管理纳入其总体的风险管理体系。
第十八条 金融机构的董事会和高级管理层应当了解信贷资产证券化业务及其所包含的风险，确定开展信贷资产证券化业务的总体战略和政策，确保具备从事信贷资产证券化业务和风险管理所需要的专业人员、管理信息系统和会计核算系统等人力、物力资源。从事信贷资产证券化业务和风险管理的工作人员应当充分了解信贷资产证券化业务的法律关系、交易结构、主要风险及其控制方法和技术。
第一节 发起机构
第十九条 信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合以下条件：
（一） 具有较高的同质性；
（二） 能够产生可预测的现金流收入；
（三）符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定。
第二十条 发起机构应当按照公平的市场交易条件和条款转让信贷资产，并且不得违反法律、行政法规、银监会等监督管理机构的有关规定以及贷款合同的约定。
第二十一条 发起机构应当准确区分和评估通过信贷资产证券化交易转移的风险和仍然保留的风险，并对所保留的风险进行有效的监测和控制。
发起机构应当按照本办法第四章的有关规定，对所保留的风险计提资本。
第二十二条 发起机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券不代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托财产。发起机构除了承担在信托合同和可能在贷款服务合同等信贷资产证券化相关法律文件中所承诺的义务和责任外，不对信贷资产证券化业务活动中可能产生的其他损失承担义务和责任。
第二节 特定目的信托受托机构
第二十三条 特定目的信托受托机构应当在资产支持证券发行结束后十个工作日内，向银监会报告资产支持证券的发行情况，并向银监会报送与发起机构、信用增级机构、贷款服务机构和其他为信贷资产证券化交易提供服务的机构正式签署的相关法律文件。
在资产支持证券存续期内，受托机构应当向银监会报送所披露的受托机构报告。
第二十四条 受托机构应当将作为信托财产的信贷资产与其固有财产和其他信托财产分别记账，分别管理。不同证券化交易中的信托财产也应当分别记账，分别管理。
第二十五条 受托机构应当在下列事项发生后五个工作日内向银监会报告：
（一）作为信托财产的信贷资产质量发生重大变化，可能无法按时向投资机构支付资产支持证券收益；
（二）受托机构、贷款服务机构、资金保管机构违反有关法律、行政法规、部门规章的规定或者信贷资产证券化相关法律文件约定，可能会影响资产支持证券收益的按时支付；
（三） 外部信用增级机构发生变更；
（四） 资产支持证券和其他证券化风险暴露的信用评级发生变化；
（五） 发生清仓回购；
（六）银监会规定的其他可能导致信贷资产证券化业务活动产生重大损失的事项。
第二十六条 受托机构因辞任、被资产支持证券持有人大会解任或者信托合同约定的其他情形而终止履行职责的，应当在五个工作日内向银监会报告。
新受托机构应当自签署信托合同之日起五个工作日内向银监会报告，并报送新签署的信托合同以及其他相关法律文件。
第二十七条 贷款服务机构更换的，受托机构应当及时通知借款人，并在五个工作日内向银监会报告，报送新签署的贷款服务合同。
资金保管机构更换的，受托机构应当在五个工作日内向银监会报告，并报送新签署的资金保管合同。
第二十八条 受托机构应当在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券仅代表特定目的信托受益权的相应份额，不是受托机构的负债。受托机构以信托财产为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务，不对信贷资产证券化业务活动中可能产生的其他损失承担义务和责任。
第三节 信用增级机构
第二十九条 本办法所称信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护。信用增级机构根据在相关法律文件中所承诺的义务和责任，向信贷资产证券化交易的其他参与机构提供一定程度的信用保护，并为此承担信贷资产证券化业务活动中的相应风险。
第三十条 信用增级可以采用内部信用增级和/或外部信用增级的方式提供。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。
第三十一条 金融机构提供信用增级，应当在信贷资产证券化的相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度和期限，并将因提供信用增级而承担的义务和责任与因担当其他角色而承担的义务和责任进行明确的区分。
第三十二条 金融机构应当在法律、行政法规和银监会等监督管理机构有关规定允许的范围内，按照公平的市场交易条件和条款，约定提供信用增级的条件、条款及其所承担的义务和责任。
第三十三条 信用增级机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书中披露信贷资产证券化交易中的信用增级安排情况，并在其显著位置提示投资机构：信用增级仅限于在信贷资产证券化相关法律文件所承诺的范围内提供，信用增级机构不对信贷资产证券化业务活动中可能产生的其他损失承担义务和责任。
第三十四条 商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，应当按照本办法第四章的有关规定计提资本。
第四节 贷款服务机构
第三十五条 贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责管理贷款的机构。贷款服务机构应当由在中华人民共和国境内依法设立并具有经营贷款业务资格的金融机构担任。
第三十六条 贷款服务机构可以是信贷资产证券化的发起机构。贷款服务机构为发起机构的，应当与受托机构签署单独的贷款服务合同。
第三十七条 贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本金、利息和其他收入，并及时、足额转入受托机构在资金保管机构开立的资金账户。
第三十八条 贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序，由专门的业务部门负责履行贷款管理职责。证券化资产应当单独设账，与贷款服务机构自身的信贷资产分开管理。不同信贷资产证券化交易中的证券化资产也应当分别记账，分别管理。
第三十九条 贷款服务机构履行贷款服务职能，应当具备所需要的专业人员以及相应的业务处理系统和管理信息系统。
第四十条 贷款服务费用应当按照公平的市场交易条件和条款确定。
第四十一条 贷款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：贷款服务机构根据贷款服务合同履行贷款管理职责，并不表明其为信贷资产证券化业务活动中可能产生的损失承担义务和责任。
第四十二条 银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。如果形成证券化风险暴露，贷款服务机构应当按照本办法第四章的有关规定计提资本。
第五节 资金保管机构
第四十三条 资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。
信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构。
第四十四条 受托机构应当选择具备下列条件的商业银行担任资金保管机构：
（一）有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责；
（二）具有健全的资金保管制度和风险管理、内部控制制度；
（三）具备安全保管信托资金的条件和能力；
（四）具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员；
（五）具有安全高效的清算、交割系统；
（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施；
（七）最近三年内没有重大违法、违规行为。
第四十五条 资金保管机构应当为每项信贷资产证券化信托资金单独设账，单独管理，并将所保管的信托资金与其自有资产和管理的其他资产严格分开管理。
第四十六条 在向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或者资金保管合同约定的，应当及时向银监会报告。
第六节资产支持证券投资机构
第四十七条 金融机构按照法律、行政法规和银监会等监督管理机构的有关规定可以买卖政府债券、金融债券的，也可以在法律、行政法规和银监会等监督管理机构有关规定允许的范围内投资资产支持证券。
第四十八条 金融机构投资资产支持证券，应当充分了解可能面临的信用风险、利率风险、流动性风险、法律风险等各类风险，制定相应的投资管理政策和程序，建立投资资产支持证券的业务处理系统、管理信息系统和风险控制系统。
参与资产支持证券投资和风险管理的工作人员应当在充分了解信贷资产证券化的交易结构、资产池资产状况、信用增级情况、信用评级情况等信息的基础上做出投资决策，分析资产支持证券的风险特征并运用相应的风险管理方法和技术控制相关风险。
第四十九条 金融机构投资资产支持证券，将面临资产池资产所包含的信用风险。金融机构应当根据资产池资产的客户、地域和行业特征，将其纳入本机构统一的信用风险管理体系，包括对风险集中度的管理。
第五十条 金融机构投资资产支持证券，应当实行内部限额管理，根据本机构的风险偏好、资本实力、风险管理能力和信贷资产证券化的风险特征，设定并定期审查、更新资产支持证券的投资限额、风险限额、止损限额等，同时对超限额情况制定监控和处理程序。
第五十一条 金融机构负责资产支持证券投资的部门应当与负责风险管理的部门保持相对独立。在负责资产支持证券投资的部门内部，应当将前台与后台严格分离。
第五十二条 信贷资产证券化发起机构不得投资由其发起的资产支持证券，但发起机构持有最低档次资产支持证券的除外。
特定目的信托受托机构不得用所有者权益项下的资金或者信托资金投资由其发行的资产支持证券，但受托机构依据有关规定(或合同)进行提前赎回的除外。
第五十三条 信贷资产证券化的其他参与机构投资在同一证券化交易中发行的资产支持证券，应当建立有效的内部风险隔离机制，由与在证券化交易中履行其他职责（如贷款服务和资金保管职责）相独立的部门负责资产支持证券的投资管理，并且不得利用信息优势进行内幕交易或者操纵市场。
第五十四条 商业银行投资资产支持证券，应当按照本办法第四章的有关规定计提资本。
第五十五条 信托投资公司所有者权益项下依照规定可以运用的资金以及信托项下委托人不为自然人的信托资金，可以投资于资产支持证券。信托投资公司所有者权益项下资产支持证券的投资余额不得超过其净资产的50％，自用固定资产、股权投资和资产支持证券的投资余额总和不得超过其净资产的80％。
第四章 资本要求
第五十六条 从事信贷资产证券化业务的商业银行应当按照《商业银行资本充足率管理办法》和本办法计算资本充足率。
第五十七条为充分抵御因从事信贷资产证券化业务而承担的风险，商业银行应当基于信贷资产证券化业务的经济实质，而不仅限于法律形式计提资本。
第五十八条 商业银行因从事信贷资产证券化业务而形成的风险暴露称为证券化风险暴露。证券化风险暴露包括但不限于资产支持证券和信用增级。储备账户如果作为发起机构的资产，应当视同于证券化风险暴露。
前款所称储备账户包括但不限于现金抵押账户和利差账户。
第五十九条 商业银行作为信贷资产证券化发起机构、信用增级机构、投资机构或者贷款服务机构等从事信贷资产证券化业务，只要产生了证券化风险暴露，就应当计提相应的资本。
银监会有权根据信贷资产证券化业务的经济实质，判断商业银行是否持有证券化风险暴露，并确定应当如何计提资本。
第六十条 在符合下列所有条件的情况下，发起机构才能在计算风险加权资产时扣减被证券化的信贷资产：
（一） 与被转让信贷资产相关的重大信用风险已经转移给了独立的第三方机构。
（二） 发起机构对被转让的信贷资产不再拥有实际的或者间接的控制。
发起机构证明对被转让的信贷资产不再拥有实际的或者间接的控制，至少需要由执业律师出具法律意见书，表明发起机构与被转让的信贷资产实现了破产隔离。
发起机构对被转让的信贷资产保留实际的或者间接的控制，包括但不限于下列情形：
1.发起机构为了获利，可以赎回被转让的信贷资产，但发起机构按照《信贷资产证券化试点管理办法》第十四条规定，因已转让的信贷资产被发现在入库起算日不符合信托合同约定的范围、种类、标准和状况而被要求赎回或置换的除外；
2. 发起机构有义务承担被转让信贷资产的重大信用风险。
（三） 发起机构对资产支持证券的投资机构不承担偿付义务和责任。
（四） 在信托合同和信贷资产证券化其他相关法律文件中不包括下列条款：
1. 要求发起机构改变资产池中的资产，以提高资产池的加权平均信用质量，但通过以市场价格向独立的第三方机构转让资产除外；
2. 在信贷资产转让之后，仍然允许发起机构追加第一损失责任或者加大信用增级的支持程度；
3. 在资产池信用质量下降的情况下，增加向除发起机构以外的其他参与机构支付的收益。
（五）清仓回购符合本办法第六十八条所规定的条件。
在符合上述（一）至（五）项条件的情况下，发起机构仍然应当为所保留的证券化风险暴露计提资本。
在上述（一）至（五）项条件中任何一项不符合的情况下，发起机构都应当按照资产证券化前的资本要求计提资本。
第六十一条 银监会按照客观性、独立性、国际通用性、信息披露充分性、可信度、资源充足性、对资产支持证券评级的专业能力、评级方法和结果的公开性、市场接受程度等标准，确定资信评级机构对信贷资产证券化交易的评级是否可以作为确定风险权重的依据。
第六十二条 银监会认可资信评级机构对信贷资产证券化交易的信用评级作为确定风险权重依据的，证券化风险暴露的风险权重按照本办法附录所示的对应关系确定。
长期评级在BB+（含BB+）到BB-（含BB-）之间的，非发起机构应当对所持有的证券化风险暴露运用350％的风险权重,发起机构应当将证券化风险暴露从资本中扣减。
最高档次的证券化风险暴露未进行评级的，按照被转让信贷资产的平均风险权重确定风险权重。其他未评级的证券化风险暴露，从资本中扣减。
第六十三条 同一证券化风险暴露具有两个不同的评级结果时，商业银行应当运用所对应的较高风险权重。
同一证券化风险暴露具有三个或者三个以上的评级结果时，商业银行应当从所对应的两个较低的风险权重中选用较高的一个风险权重。
本办法采用标准普尔的评级符号仅为示例目的，银监会不指定资信评级机构的选用。
第六十四条 信贷资产证券化交易没有信用评级或者信用评级未被银监会认可作为风险权重依据的，商业银行应当区别以下情形，为证券化风险暴露计提资本：
（一）将第一损失责任从资本中扣减；
（二）对最高档次的证券化风险暴露，按照被转让信贷资产的平均风险权重确定风险权重；
（三）对其他的证券化风险暴露，运用100％的风险权重。
证券化风险暴露由《商业银行资本充足率管理办法》规定的保证主体提供具有风险缓释作用的保证的，按照对保证人直接债权的风险权重确定风险权重。
第六十五条 对表外的证券化风险暴露，运用100％的信用转换系数。
第六十六条 商业银行为信贷资产证券化交易提供保证的，不论资产证券化交易的信用评级是否作为确定风险权重的依据，都应当根据本办法第六十四条的规定确定被保证对象的风险权重，并以此作为该项保证的风险权重。
第六十七条 在将证券化风险暴露从资本中扣减的情况下，应当首先从需要扣减的证券化风险暴露中扣除所计提的专项准备或者减值准备，然后再从核心资本和附属资本中分别扣减扣除专项准备或者减值准备后证券化风险暴露的50％。
第六十八条 如果信贷资产证券化交易合同中含有清仓回购条款，在符合下列条件的情况下，发起机构可以不为其计提资本：
（一）发起机构有权决定是否进行清仓回购，清仓回购的行使无论在形式还是实质上都不是强制性的；
（二）清仓回购安排不会免除信用增级机构或者资产支持证券投资机构理应承担的损失，或者被用来提供信用增级；
（三）只有在资产池或者以该资产池为基础发行的资产支持证券余额降至10%或者10%以下时，才能进行清仓回购。
在上述任何一项条件不符合的情况下，发起机构都应当按照资产证券化前的资本要求计提资本。
第六十九条 商业银行为信贷资产证券化业务所计提的资本，以被转让信贷资产证券化前的资本要求为上限。
第七十条 商业银行以超过合同义务的方式为信贷资产证券化交易提供隐性支持的，银监会有权要求其按照被转让信贷资产证券化前的资本要求计提资本，并要求其公开披露所提供的隐性支持和为此需要增加的资本。
商业银行提供隐性支持的方式包括但不限于以下情形：
（一） 以高于市场价格的方式从资产池赎回部分资产，或赎回资产池中信用质量下降的资产，但发起机构按照《信贷资产证券化试点管理办法》第十四条规定，因已转让的信贷资产被发现在入库起算日不符合信托合同约定的范围、种类、标准和状况而被要求赎回或置换的除外；
（二） 以打折的方式向资产池再次注入信贷资产；
（三） 增加合同约定之外的第一损失责任。
第五章 监督管理
第七十一条 从事信贷资产证券化业务活动的金融机构应当按照规定向银监会报送与信贷资产证券化业务有关的财务会计报表、统计报表和其他报告。有关规定由银监会另行制定。
第七十二条 从事信贷资产证券化业务活动的金融机构在信贷资产证券化业务中出现重大风险和损失时，应当及时向银监会报告，并提交应对措施。
第七十三条 银监会应当根据金融机构在信贷资产证券化业务中担当的具体角色，定期对其信贷资产证券化业务的合规性和风险状况进行现场检查。
第七十四条 金融机构应当按照银监会关于信息披露的有关规定，披露其从事信贷资产证券化业务活动的有关信息，披露的信息应当至少包括以下内容：
（一） 从事信贷资产证券化业务活动的目的；
（二） 在信贷资产证券化业务活动中担当的角色、提供的服务、所承担的义务、责任及其限度；
（三） 当年所开展的信贷资产证券化业务概述；
（四） 发起机构的信用风险转移或者保留程度；
（五） 因从事信贷资产证券化业务活动而形成的证券化风险暴露及其数额；
（六） 信贷资产证券化业务的资本计算方法和资本要求；
（七） 对所涉及信贷资产证券化业务的会计核算方式。
金融机构应当在每个会计年度终了后的四个月内披露上述信息。因特殊原因不能按时披露的，应当至少提前十五个工作日向银监会申请延期。
第七十五条 金融机构违反本办法第三章规定的审慎经营规则从事信贷资产证券化业务活动，或者未按照本办法第四章有关规定计提资本的，应当根据银监会提出的整改建议，在规定的时限内向银监会提交整改方案并采取整改措施。
对于在规定的时限内未能采取有效整改措施或者其行为造成重大损失的金融机构，银监会有权采取下列措施：
（一）暂停金融机构开展新的信贷资产证券化业务；
（二）责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利；
（三）《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的其他措施。
第七十六条 特定目的信托受托机构有下列情形之一的，银监会有权取消其担任特定目的信托受托机构的资格：
（一）经营状况发生恶化，连续两年出现亏损；
（二）在担任特定目的信托受托机构期间出现重大失误，未能尽职管理信托财产而被解任；
（三）严重损害信托财产以及信贷资产证券化发起机构、投资机构和其他相关机构的利益；
（四）银监会认为影响其履行受托机构职责的其他重大事项。
第六章 法律责任
第七十七条 未经银监会批准，金融机构作为信贷资产证券化发起机构或者特定目的信托受托机构从事信贷资产证券化业务活动的，由银监会依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十四条的规定，予以处罚。
第七十八条 金融机构从事信贷资产证券化业务活动，有下列情形之一的，由银监会依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十五条的规定，予以处罚：
（一）违反本办法规定投资资产支持证券，或者严重违反本办法第三章、第四章规定的其他审慎经营规则的；
（二）提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；
（三）未按照规定进行风险揭示或者信息披露的；
（四）拒绝执行本办法第七十五条规定的措施的。
第七十九条 金融机构从事信贷资产证券化业务活动，未按照规定向银监会报告或者报送有关文件、资料的，由银监会依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条的规定，予以处罚。
第八十条 金融机构从事信贷资产证券化业务活动的其他违法违规行为，由银监会依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国信托法》、《金融违法行为处罚办法》等有关法律、行政法规，予以处罚。
第八十一条 金融机构从事信贷资产证券化业务活动，违反有关法律、行政法规和部门规章规定的，银监会除依照本办法第七十七条至第八十条规定处罚外，还可以依据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十七条和《金融违法行为处罚办法》的相关规定，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附则
第八十二条 商业银行投资境外资产支持证券，参照本办法计提资本。
第八十三条 从事信贷资产证券化业务活动的农村合作银行、城市信用社、农村信用社、财务公司计算证券化风险暴露的资本要求，比照适用本办法。从事信贷资产证券化业务活动的外国银行在华分行参照本办法计算营运资金加准备金等之和中的人民币份额与其风险资产中的人民币份额的比例。
第八十四条 信托投资公司以外的不适用于资本充足率考核的金融机构投资资产支持证券的有关规定，由银监会另行制定。
第八十五条 未设立董事会的金融机构，应当由其经营决策机构履行本办法规定的董事会的有关职责。
第八十六条 本办法下列用语的含义：
（一）“超额抵押”是指在信贷资产证券化交易中，将资产池价值超过资产支持证券票面价值的差额作为信用保护的一种内部信用增级方式，该差额用于弥补信贷资产证券化业务活动中可能会产生的损失。
（二）“资产支持证券分层结构”是指在信贷资产证券化交易中，将资产支持证券按照受偿顺序分为不同档次证券的一种内部信用增级方式。在这一分层结构中，较高档次的证券比较低档次的证券在本息支付上享有优先权，因此具有较高的信用评级；较低档次的证券先于较高档次的证券承担损失，以此为较高档次的证券提供信用保护。
（三）“现金抵押账户”是指信贷资产证券化交易中的一种内部信用增级方式。现金抵押账户资金由发起机构提供或者来源于其他金融机构的贷款，用于弥补信贷资产证券化业务活动中可能产生的损失。
（四）“利差账户”是指信贷资产证券化交易中的一种内部信用增级方式。利差账户资金来源于信贷资产利息收入和其他证券化交易收入减去资产支持证券利息支出和其他证券化交易费用之后所形成的超额利差，用于弥补信贷资产证券化业务活动中可能产生的损失。
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